时空客董事长自首震惊新三板圈，关联占款成高危雷区

这位头条焦点人物是时空客的董事长王恩权，他被发现至2015年年末挪用公司资金达6608万元，并且被大连证监局下达行政监管措施决定。这一事件引发连环效应，王恩权案发下台后，公司监事会主席和财务负责人也相继宣布辞职。

惊现董事长自首公告

2016年4月6日 ，时空客主办券商东兴证券在督导2015年年度报告时发现，时空客存在关联方资金占用情况，并且资金占用行为未履行董事会、股东大会决议程序，东兴证券立即展开调查。

东窗事发后，时空客将原定于4月19号披露的年报延期。2015年年报最终披露，王恩权因个人资金需要在2015年年初占用公司资金241.2万元，2015年累计占用1.86亿元。截止2015年底，王恩权仍占用时空客6607.7万元。

2016年4月27日，时空客发布资金占用整改公告称，董事长王恩权将不再担任总经理职务，两个月之内重新聘任总经理，新总经理未上任前暂由王恩权继续行驶总经理职权。

公告还提及，原财务总监贺云霞也不再担任财务负责人。

昨日晚间，时空客发布公告称，公司董事长王恩权因占用公司资金问题到大连市公安局高新区分局自首。新闻一出，震惊整个三板圈。

公司内控制形同虚设？

2015年时空客的营业收入3498.83万元 ，净利润-18.47万元。时空客的营收体量并不尽如意，年末算账六千万元不翼而飞，公司高管表示对此竟然毫不知情，“王恩权凌驾于内部控制制度之上，内控制度运行失效，占用资金的形式隐蔽”。

事迹败露前，时空客在2015年中报中声称，“公司报告期内不存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。”

时空客管理层到底是毫不知情，还是知而不报，就不得而知了。如果是前者，解读君只能说，贵司心真大！

时空客2014年10月挂牌新三板，审计机构一直是致同会计师事务所，但其在时空客2015年的定期报告中都没有核查出财务数据上的异常。

作为企业编制和对外披露资金占用情况表的责任方，致同会计师事务所事后表示，“除了对时空客实施于2015年度财务报表审计中所执行的对关联方网络的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程序。”

截至2015年12月31日，王恩权直接持有时空客645.6万股股份，占公司股份总数的11.00%，另通过采取一致行动的方式控制公司2472.11万股股份，共同控制公司53.12%股份。

面对大股东只手遮天，以公济私的职务侵害行为，时空客认为，公司原董监高全部由发展初期股东选举产生，董事会、监事会成员力量较为薄弱，未能真正形成三会一层相互制衡的局面，导致实际控制人权力较为集中。

47家公司因关联占款挨罚

5月5日，大连证监局向时空客下发《行政监管措施决定书》，经查，在2015年度和2016年1-3月 王恩权通过指使基层员工借用备用金和预付款名义向其实际控制的其他公司转款等方式频繁占用公司资金的情况，经初步调查2015年年末占用金额不低于4000万元。

因此，大连证监局对时空客采取责令整改的行政监管措施。针对大连证监局开出的罚单，时空客公司及控股股东表示，接受该行政监管措施决定，不申请行政复议和提起诉讼。同时控股股东表示将在三个月内将挪用资金归还到公司账户。

2016年被称为新三板的“监管年”，这并不是空穴来风。从开展主办券商执业质量评价到对延时披露年报采取暂停转让，这些方面都体现了监管部门“从严治板”。

证监会去年年底发布《关于开展非上市公众公司资金占用情况专项检查的通知》，之后各地证监局纷纷对辖区部分新三板公司进行专项检查，目前已经有多家挂牌公司“东窗事发”。

佳瑞高科（832244）今年3月30日披露公司收到河南证监局责令整改的监管措施决定书，成为这场新三板资金占用审查风暴第一个被地方证监局处罚的挂牌公司。

河南证监局检查发现，2015年7月至8月，佳瑞高科通过银行转账，将6月份定向增发募集的资金2150万元借给实际控制人谢秋欣关系密切家庭成员控制的企业有偿使用，并通过承兑汇票的形式将公司自有资金借给该企业有偿使用，合计占用资金3960万元。

也就是说，佳瑞高科前脚定增募集到资金，后脚就借给实际控制人的关联企业了。

佳瑞高科“案发”之后，新三板陆续又有46家公司披露因为实际控制人或其他关联方不当占用挂牌公司资金，而受到各地证监局的监管措施决定书，其中便包括时空客。

这些公司实际控制人和关联方占用挂牌公司资金的金额、情节严重程度各不相同，多数没有时空客金额巨大、手段恶劣，但有一个共同点，就是在资金占用发生之时，都没有及时告知主办券商或者履行信息披露义务，有的甚至没有经过任何内部决策程序。

最近两个月，新三板又有7公司发布关联方占用公司资金的提示性公告，问题都大同小异。对这些公司来说，监管大锤还没有落下，但最终难逃责罚。

2016年4月份，惠强新材（836243）实际控制人王红兵控制的其他企业河南惠强塑业发展股份有限公司因为1000万银行贷款到期，临时借用惠强新材子公司武汉惠强新能源材料科技有限公司资金偿还，累计占用资金1361万元。